月底怎样结转利润？？？请帮忙将详细的分录列出来， 盈利和亏损是否有不同的做法？？

2022-10-19 19:20发布

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借：本年利润 贷：管理费用 销售费用 财务费用 主营业务成本 主营业务支出 营业外支

借：本年利润 贷：管理费用 销售费用 财务费用 主营业务成本 主营业务支出 营业外支
2条回答
2022-10-19 20:10
借：本年利润
贷：管理费用
销售费用
财务费用
主营业务成本
主营业务支出
营业外支出
其他业务支出
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
也就是说分别将成本类和收入类结转到本年利润科目的借贷方
本年利润贷方大于借方为盈利，小于借方为亏损。
如果盈利需要缴纳所得税
借：所得税
贷：应交税金-应缴所得税
然后将所得税费用结转至本年利润
借：本年利润
贷：所得税
这样本年利润借贷差额为净利润，然后就是利润分配（如果有盈利）
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
分配利润：
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-计提资本公积
-计提盈余公积
-股利 等等

借 主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷 本年利润

借 本年利润
贷 主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
主营业务税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
所得税

无论盈利还是亏损，月末结转分录不变。

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